Трансграничное Налогообложение в Великобритании и России: Новая Эра в Отношениях

Налогообложение в Великобритании и России: Новая Эра в Отношениях

Приостановка Россией договоров об избежании двойного налогообложения, которую подписал Президент Владимир Путин 8 августа 2023 года, оказывает влияние на отношения с 38 странами, в том числе с Великобританией. Этот мероприятие, рассматриваемое как реакция на санкции со стороны стран, которые Россия называет “недружественными”, ведет к частичной приостановке ключевых положений договоров. В частности, это касается налогообложения дивидендов, процентов, роялти, прироста капитала и доходов от трудовой деятельности.

Отмена преференциальных налоговых ставок

Кроме того, для бизнеса и физических лиц, осуществляющих экономическую деятельность между Великобританией и Россией, это означает, что преференциальные налоговые ставки и защита от двойного налогообложения, ранее доступные в рамках договоров, теперь отменяются. Следовательно, будут применяться российские внутренние ставки налога: 15% на дивиденды и 20% на проценты и роялти, что, без сомнения, приведет к увеличению налоговой нагрузки для затронутых сторон.

Тем временем, правительство Великобритании с крайней серьезностью относится к этому одностороннему действию России, поскольку оно нарушает положения действующих договоров между Великобританией и Россией. Великобритания официально запросила у России отмену приостановки и настаивает на том, что договоры по-прежнему остаются в силе, что подразумевает возможность ответных мер и предполагает, что дополнительная информация будет предоставлена в ближайшее время.

Table of contents

Увеличение налоговой нагрузки

Следовательно, приостановка не просто изменяет налоговый ландшафт для тех, кто имеет финансовые интересы в России, но также подчеркивает более широкие геополитические напряжения и их воздействие на международные налоговые соглашения. В результате, бизнесам и инвесторам теперь необходимо адаптироваться к новой налоговой среде, возможно, пересматривая свои стратегии инвестирования и структуры для минимизации воздействия измененных налоговых условий.

Это не просто бумага – это реальность, которая касается вашего кошелька и бизнес-стратегии.

Россия частично приостановила свои соглашения о налоговом соглашении по избежанию двойного налогообложения с 38 странами. К этим странам относятся Соединенные Штаты, Канада, большинство европейских стран (Германия, Франция, Италия, Испания, Польша, Болгария, Ирландия, Финляндия и Кипр), а также Австралия, Великобритания и Япония. Все эти страны входят в список “недружественных” государств России.

Решение было оформлено в указе, подписанном президентом Владимиром Путиным, который вступил в силу 8 августа 2023 года с момента его публикации.

Приостановка некоторых положений этих соглашений является ответом на то, что Россия воспринимает как недружественные действия со стороны этих иностранных государств в отношении Российской Федерации, ее граждан и юридических лиц. Приостановка будет действовать до тех пор, пока эти предполагаемые нарушения со стороны иностранных государств не будут устранены или до тех пор, пока международные соглашения не перестанут применяться к России. Этот шаг вызвал опасения по поводу увеличения налоговой нагрузки как для бизнеса, так и для физических лиц, поскольку он затрагивает налоговые ставки на различные виды доходов, включая дивиденды, проценты, роялти и прибыль от продажи имущества.

Из списка европейских стран, с которыми Россия частично приостановила соглашения о налоговом соглашении по избежанию двойного налогообложения, включают:

  1. Германия 🇩🇪
  2. Франция 🇫🇷
  3. Италия 🇮🇹
  4. Испания 🇪🇸
  5. Польша 🇵🇱
  6. Болгария 🇧🇬
  7. Ирландия 🇮🇪
  8. Финляндия 🇫🇮
  9. Кипр 🇨🇾

🌍 Глобальное Влияние:

Эти страны входят в число тех, с кем Россия приостановила некоторые положения налоговых соглашений.

Помимо Великобритании, к списку затронутых стран относятся США, Канада, Австралия, Япония и многие европейские государства, что подчеркивает масштаб и значимость этого решения в мировом масштабе.

Из списка всех 38 стран, с которыми Россия частично приостановила налоговые соглашения – список дополнительных стран, помимо уже упомянутых европейских, которые, включены на основе глобального политического контекста :

  1. Соединенные Штаты 🇺🇸
  2. Канада 🇨🇦
  3. Австралия 🇦🇺
  4. Великобритания 🇬🇧
  5. Япония 🇯🇵

💷🇬🇧 Влияние на Великобританию: Среди затронутых стран – Великобритания. Британские компании и инвесторы, взаимодействующие с российскими активами, сталкиваются с возможным увеличением налоговой нагрузки. Это изменение требует пересмотра налоговых стратегий для минимизации финансовых потерь.

🔄 Пересмотр Стратегий: Бизнесам и инвесторам необходимо адаптироваться к этим изменениям, пересматривая свои налоговые и инвестиционные стратегии для соответствия новым условиям.

📊 Долгосрочные Перспективы: Это изменение налоговой политики может иметь долгосрочные последствия для международных экономических отношений и инвестиционного климата.

🔍 Необходимость Консультаций: Рекомендуется обратиться за профессиональной налоговой и юридической помощью, чтобы навигировать в условиях изменяющихся международных налоговых соглашений.

Double Taxation Avoidance Agreement (DTAA)

Налогообложение в Великобритании и России:

  • Ваша компания, зарегистрированная в Великобритании, как правило, должна платить налоги в Великобритании. Однако, поскольку вы являетесь резидентом России, вам также может потребоваться учитывать налоговые обязательства в России. Возможно, вам придется рассмотреть вопрос о двойном налогообложении. Россия и Великобритания подписали договор об избежании двойного налогообложения, который может повлиять на вашу налоговую ситуацию.

Соблюдение Нормативных Требований в Электронной Коммерции & Трансграничное Налогообложение в Великобритании и России

кто имеет финансовые интересы в России?


Изменение налогового ландшафта, вызванное приостановкой договоров об избежании двойного налогообложения Россией, затрагивает различные группы лиц и организаций с финансовыми интересами в России. Вот кто наиболее затронут этими изменениями:

  1. Международные инвесторы: Иностранные инвесторы, вкладывающие капитал в российские компании или проекты, сталкиваются с увеличением налоговой нагрузки на дивиденды, проценты и роялти. Это может сделать инвестиции менее привлекательными и потребовать пересмотра стратегий вложения капитала.
  2. Российские предприятия с иностранным капиталом: Компании в России, имеющие иностранных инвесторов или партнеров, могут столкнуться с трудностями в привлечении и сохранении иностранного капитала из-за повышения налоговых ставок на выплаты за рубеж.
  3. Экспатрианты и граждане, работающие за границей: Физические лица, работающие в России, но являющиеся резидентами других стран, а также россияне, работающие за границей в странах, с которыми были приостановлены договоры, могут столкнуться с двойным налогообложением или необходимостью платить более высокие налоги.
  4. Транснациональные корпорации (ТНК): Большие международные компании, имеющие операции или дочерние структуры в России, могут обнаружить, что их налоговые обязательства возросли, что повлияет на их общую налоговую эффективность и прибыльность.
  5. Финансовые и инвестиционные институты: Банки, инвестиционные фонды и другие финансовые учреждения, вкладывающие в российские активы или предоставляющие финансирование российским проектам, могут столкнуться с увеличением налоговой нагрузки и сложностями в обслуживании трансграничных сделок.

Эти изменения требуют тщательного анализа и возможного пересмотра налогового планирования и структурирования операций для минимизации влияния увеличения налоговых ставок и обеспечения налоговой эффективности. Кроме того, важно следить за последующими дипломатическими и налоговыми развитиями между Россией и другими странами, поскольку они могут влиять на дальнейшую ситуацию.

×